今年的上市银行年报有哪些有趣的看点？本文从盈利、负债、薪酬等八个方面，对包括大型商业银行5家、邮政储蓄银行1家、股份制银行9家、城市商业银行15家、农村商业银行7家，共37家中国大陆上市银行进行了全景分析，带你纵览中国银行业的发展现状。
我们知道，一份上市银行的年报少则二三百页，多则四五百页。审计这种报表可是需要几百人的会计师团队来完成的，普通人如果想充分吃透，那是一项非常艰巨的工作。但如果摒弃复杂的财务模型分析，只选取我们感兴趣的角度进行数据切片，则会得出一些有意思的结论，这些结论或许能让我们更加直观地理解中国银行业的现状。
下面我们就来看一看：
1
构成：
上市银行有哪些？
截至今年上半年，中国大陆的上市银行一共有37家，按照不同类型的口径分类，包括大型商业银行5家、邮政储蓄银行1家、股份制银行9家、城市商业银行15家、农村商业银行7家。其中仅在A股上市的16家、仅在H股上市的11家、A+H股上市的10家。最近上市的则是7月19日正式在港交所挂牌的中原银行，虽然根据招股结果显示，中原银行公开发售股份仅获0.39倍认购，明显不怎么招人待见。
2
资产
银行都在做哪些生意？
银行的资产分布代表了银行对不同收益来源的依赖，我们把银行资产构成分成现金及存放中央银行款项、贷款及垫款、同业往来资产、证券投资及其他资产五个部分。
其中现金及存放中央银行款项五大行平均是13.3%、邮储银行是15.9%、股份行平均是9.3%、城商行平均是9.7%、农商行平均是12.6%。再看资产中的大头贷款及垫款，五大行平均是51.3%、邮储银行是35.6%、股份行平均是43.9%、城商行平均是32.3%、农商行平均是44.8%。
同业往来资产五大行平均是6.7%、邮储银行是5.3%、股份行是8.1%、城商行平均也是8.1%、农商行平均是10.1%。证券投资业务五大行平均是24.7%、邮储银行是41.9%、股份行平均是34.2%、城商行平均是45.4%、农商行平均是29.8%。其他投资项下五大行平均是4%、邮储银行是1.3%、股份行平均是4.6%、城商行平均也是4.6%，农商行平均是2.7%。
从这组数据我们可以看出，邮储银行配置在现金及存放中央银行款项的资产达到了15.9%，体现了经营策略上的保守。五大行平均贷款及垫款占比最高达到51.3%，无愧于国家金融的稳定器。同业往来资产农商行平均占比10.1%，可见农商行更喜欢和同业做生意。
证券投资上城商行平均占比高达45.4%，反映了城商行对市场的看法和态度。
3
负债：
存款从哪里来？
商业银行是唯一可以合法的以存款的形式向公众举债的金融机构。 但事实上，当今的银行已经不把吸收公众存款当作唯一的负债来源。商业银行具体的负债来源可分为吸收存款、同业往来负债、应付债券和其他等类别。
在吸收存款上，五大行平均是76.2%、邮储银行是92%、股份行平均是59.7%、城商行平均是60.3%、农商行平均是77.6%。
在同业往来负债上，五大行平均是13%、邮储银行是5.4%、股份行平均是24.5%、城商行平均是21.8%、农商行平均是13.5%。通过债券来筹措资金上五大行平均是2.2%、邮储银行是0.7%、股份行平均是9.5%、城商行平均是13.1%、农商行平均是5.4%。剩下的其他部分，五大行平均是8.5%、邮储银行是1.9%、股份行平均是6.3%、城商行平均是4.9%、农商行平均是3.6%。
通过分析上述数据，我们可以清晰直观地看到邮储银行对公众存款依赖度最高，占其总负债的92%，遍布城乡、网点最多不是吹的。股份行在同业往来负债上占比最高达到24.5%，反映了其在负债来源上的务实态度。城商行则在发行债券和存款凭证上最为积极，占其负债结构的13.1%。
4
中收：
非息净收入哪家强？
受2015年连续五次下调基准利率的政策影响，商业银行息差收入普遍收窄，造成了净利润增速放缓，非息净收入拓展成为银行业收入结构优化的重要手段。
从目前来看，非息净收入五大行平均是29.84%、邮储银行时16.89%、股份行是32.02%、城商行是18.92%、农商行是12.35%。这说明股份行在收入结构上最占优势，受央行基准利率调整的影响最小，同时在业务创新和收入创造上独具活力。
5
盈利：
哪家最赚钱？
以净利润增速的平均值来计算，农商行、邮储银行和城商银行表现抢眼，均保持两位数增长，分别为14.66%、14.11%和13.44%；5家大型银行净利润增速维持在低位徘徊，仅为1.46%（上年同期0.69%）；股份制银行平均增速为5.52%。看起来农商行、邮储银行和城商行在银行业整体低迷的情况下，正在迎来属于自己的爆发时刻。
具体从各家银行来看，净利润增速较快的前五家银行分别为锦州银行67.06%、九台农商银行65.16%、浙商银行44.00%、郑州银行20.53%和宁波银行19.12%。个别出现净利润负增长的银行是天津银行-8.40%、江阴银行-5.83%。从以上的分析来看，要稳定回报还是投资五大行和股份行，要追求成长性还是选小银行中的黑马。
6
风险：
谁在“裸泳”？
从不良贷款率看，37家上市银行平均不良贷款率为1.49%，较上年高出13个BP，但增速有放缓的迹象。五大行平均不良贷款率为1.7%、邮储银行为0.87%、股份行平均为1.68%、城商行平均为1.27%、农商行平均为1.48%。
从具体银行来看，江阴银行不良贷款率最高，为2.41%，邮储银行和南京银行不良贷款率最低，均为0.87%。有11家上市银行不良贷款率低于去年同期，2家与去年持平，其中降幅最高的为吴江银行，同比下降8个BP。上市银行不良贷款率的区间从0.87%到2.41%，其中的坑还是蛮大的，要当心前方有雷区。
7
薪酬
哪家老板最大方？
来看看大家最关心的银行民工的待遇问题。浙商银行2016年末含劳务派遣员工总人数11305人，报表中相关科目列示如下：薪金和奖金48.96亿元、养老金费用3.73亿元、住房公积金1.83亿元、工会经费和职工教育经费1.34亿元、其他社会保障和福利费用3.77亿元，员工费用合计59.63亿元，人均55.86万元。这种报表数据就是专门拿来虐金融狗的，就问你服不服！
8
转型：
未来银行什么样？
不管怎么说，当前上市银行还是面临着强有力的外部挑战，在这种情况下，各家行纷纷加大了金融科技的投入力度，越来越重视采用金融科技改善服务、提高效率，智慧网点、智能投顾、智能设备正成为各家银行布局的重点。截取年报中的一些说辞，或许我们能看出一些端倪，知道各家行以后准备走哪条路，向哪个方向发展。
▼工商银行：创建了互联网金融、大数据与人工智能、云计算、区块链与生物识别等“七大创新实验室”，全面推进企业级数据应用体系建设。
▼招商银行：设立专门投资基金，孵化金融科技项目。加快推进金融科技（Fintech）战略，充分利用移动互联、云计算、大数据、人工智能、生物识别等技术提高服务能力，推动本公司向网络化、数据化、智能化的未来银行转变。
▼中信银行：积极推动互联网金融领域科技创新，围绕腾讯、百度、阿里、京东、大众点评等5大核心合作伙伴，打造“5+N”网络产品体系。
▼浦发银行：全面推进“spdb+”互联网平台建设，创新“刷脸登录”、“财智机器人”等数字化金融服务新模式。
▼上海银行：公司持续创新电子银行渠道建设，丰富金融服务和产品，加速向“轻型银行”转变。深化大数据分析与挖掘，持续推进企业客户信息工厂（ECIF）、风险缓释、资金头寸、微信平台、厅堂助手等项目建设。
▼江苏银行：持续加强科技研发，增强科技支撑能力，逐步向科技引领转变。着力完善互联网金融、支付业务等子架构。深耕大数据应用，持续推进“智多星”、“筋斗云”等关键平台建设。
各家行正在通过金融科技上的投入，来“化危为机”，以适应正逐步向多元化、个性化、智能化方向发展的客户需求。估计再过几年，站在未来的时间节点上，回头看看现在的银行，可能会觉得恍惚隔世，变得我们自己都不认识了。
来源：财金阅读
文：徐强
了解更多相关资讯，欢迎关注“聚融汇银”。
