首先先举个例子，会计小王刚接手一单位，某个单位有二个股东A某和B某，其他应收款（A某）的借方余额为200多万，其他应付款（B某）的贷方余额为50多万，现在领导要小王调帐，该如何调？永康用友软件就来讲讲这种其他转入科目余额数据过大的情况怎么处理。
答：是纯外帐的话很好办，分月做：从其他应收款-A转到现金，然后从现金转到其他应收款-**公司，再从其他应收款-**公司转到应收账款-**公司。如果公司只有一套帐就别做啊，只能适当的减少从其他应收款，增加点现金。还有如果其他应收和其他应付有相同的二级科目，你也可以对冲。
其他转入科目余额为负怎么处理
资产负债表上应收账款等项目的填列：
1、应收账款项目应根据应收账款所属明细科目的借方余额合计数+预收账款所属明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；
2、预收账款项目应根据应收账款所属明细科目贷方余额合计数+预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
3、应付账款项目应根据应付账款所属明细科目贷方余额合计数+预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列；
4、预付账款项目应根据应付账款所属明细科目借方余额合计数+预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列；
5、其他应收款项目应根据其他应收款明细科目借方余额合计数+其他应付款明细科目借方余额合计数-计提的相应的坏账准备计算填列；
6、其他应付款项目应根据其他应收款明细科目贷方余额合计数+其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。
按照以上方法编制，是不会出现 其他应付款为负数的情况。
在报表中其他应付款为负数，单从这个负数上来说，应该是付超了，有预付账款计入了其他应收款。其他应付款期末数=其他应付款期末贷方余额+其他应收款期末贷方余额负数的表示不单单说明是变成其他应收款或预付账款，还有可能是付款金额错误，多支付了，造成有负数。
从报表编制来说，这是报表编制错误所致。
应付账款为负数是不合适的。可以冲减负数的金额。
借：应收账款--XX公司
贷：应付账款--XX公司
其他应付款指的是公司欠个人的借款，其贷方记录的是公司所欠金额，借方表示已经归还的金额。
如果期末报表中显示其他应付款在借方表示堆放应该归还公司的借款，因为有的公司该款项及其他应收款项发生较少的话，是可以只设置一个科目的。
永康用友软件在上文主要讲述了其他转入科目余额数据过大怎么处理，对其他转入科目余额为负怎么处理也做出了解释，希望对大家的疑问能够有所帮助。
