文/好望观察研究院
在进入尼日利亚Fintech市场之前，我们有必要先了解尼日利亚Fintech的监管机构和相关政策。
一、监管部门
根据Fintech公司提供的产品和服务，尼日利亚以下政府机构对Fintech公司进行监管：
二、金融监管框架
尼日利亚金融服务立法适用于大多数Fintech产品和服务提供商，这些立法包括：
这些法规给出了监管要求，并阐明金融机构允许和禁止的活动，以促进尼日利亚有效和可持续的金融市场发展。
三、指导法规
CBN已经发布的指导方针和规定包括：
这些规定和指南旨在解决尼日利亚金融市场交易决算，促进和确保有效、健全的金融体系。这些法规还利用互联网技术促进金融包容性，并增加低收入者、被排斥在普惠金融之外的人获得金融服务的机会。
最高金融监管机构CBN和证券交易委员会（SEC）已采取措施将Fintech纳入现行法律。专门为Fintech发展量身定制的新法律也正在制定之中。
这些新法律包括：
这些法规旨在促进尼日利亚的电子支付发展，并巩固政府对电子支付的监管。
四、Fintech企业许可政策
根据尼日利亚法律框架，如果提供的Fintech产品或服务与受监管的金融产品或服务类似，Fintech公司需要在央行金融政策和监管部（CBN Financial Policy & Regulation Department）获得相关许可证。
这里主要介绍支付服务提供商（Payment System Providers ，PSP）、支付服务银行（Payment Service Banks ，PSB）和小微金融银行（Microfinance Bank，MFB）三种许可政策。
1. PSP许可政策
2018年10月CBN发布了一份关于支付系统提供商新许可制度（许可分层）草案（Circular on the Exposure Draft of New CBN Licensing Regime (Licence Tiering) for Payment System Providers），该草案为所有支付公司提出了新的许可制度。
对于支付服务提供商许可要求如下：
PSP超级许可证
PSP标准许可证
PSP基本许可证
新的许可证制度实施后，公司应在根据其许可证类别开始任何新活动之前通知银行。
例如，一个超级许可证持有者，最初只被批准用于PSSP和Switching操作，如果它随后决定开始PTSP操作，则必须通知银行。
2. PSB许可政策
2018年10日，CBN发布了一份关于支付服务银行许可和监管指引草案（Exposure Draft on the Guidelines for Licensing and Regulation of Payment Service Banks），该草案专门为移动运营商定制了移动支付许可。
许可证要求：
允许业务：
不允许业务：
3. Microfinance Bank（MFB）许可政策
根据CBN规定，Microfinance Bank许可分为3类：
五、Fintech业务的网络安全法规或标准
目前，没有专门适用于处理Fintech业务框架的网络安全法律。但现有框架的以下标准，可从网络安全角度应用：
《2015网络犯罪（禁止、预防）法》（The Cybercrime (Prohibition Prevention) Act 2015）要求金融机构：
《2006预付费欺诈和其他欺诈相关犯罪法》（The Advance Fee Fraud and Other Fraud-Related Offences Act 2006）规定，利用金融机构意图促进某一特定非法活动，已构成犯罪，可处罚款和监禁。
《2013恐怖主义（预防）（修订）法》（The Terrorism (Prevention) (Amendment) Act 2013）规定，如果任何人通过互联网或电子手段向任何恐怖组织请求或提供支持，其将被判处至少20年的监禁。
六、数据保护
尼日利亚信息技术发展部发布的《2019尼日利亚数据保护条例》（The Nigeria Data Protection Regulation 2019，尼日利亚唯一的数据保护具体条例）规定，所有个人数据，不论以何种方式取得，都只能在数据当事人直接或间接表示同意的情况下，或涉及为公众利益而进行的工作时，才可加以使用。
《2016 CBN消费者保护框架》（The CBN Consumer Protection Framework 2016 ）规定，金融机构必须对所有金融服务客户信息保密。各公司必须确保制定适当的数据保护措施和员工培训计划，以防止未经授权访问、更改、披露、意外丢失或破坏客户数据。服务提供商在与第三方共享消费者数据或将其用于商业前，必须获得消费者的书面同意。
《2017信贷报告法》（the Credit Reporting Act 2017）第9节要求信贷机构必须确保用户对其信贷信息的隐私权、保密权和保护权，并规定披露用户信贷信息的前提条件。
2018年6月生效的《尼日利亚金融服务使用USSD的CBN监管框架》（The CBN Regulatory Framework for the Use of USSD for Financial Services in Nigeria）, 规定了安全和客户数据保护要求，包括数据加密。
七、金融犯罪
尼日利亚没有具体的Fintech企业金融犯罪法律规定。但是，某些金融犯罪法律或法规可能适用于Fintech服务，具体取决于它们所涉及的金融部门。
《2013尼日利亚CBN反洗钱和打击银行及其他金融机构恐怖主义条例》（The CBN Anti-money Laundering and Combatting the Financing of Terrorism in Banks and Other Financial Institutions in Nigeria Regulations 2013）要求，所有金融机构需采取反洗钱政策并打击资助恐怖主义——Fintech公司适用这一规定。
金融机构还必须制定条例和措施，以解决客户在这方面的任何风险。
此外，以下金融犯罪法适用于Fintech公司：
尼日利亚政府鼓励Fintech公司与相关领域专家、法律顾问讨论Fintech发展建议。尼日利亚当局在执行反洗钱和金融犯罪条款时采取了严格的做法。
八、跨境企业法规
如果外国企业打算在尼日利亚境内提供Fintech产品和服务，必须遵守某些法规，例如：
从内政部（the Ministry of Interior）获得营业许可证和外籍员工配额；
如果外国移动货币运营商在尼日利亚运营的移动货币业务，根据《2015尼日利亚国际移动货币汇款CBN服务指南》（Under the CBN Guidelines on International Mobile Money Remittance Service in Nigeria 2015）规定，除了必须向CBN申请许可证外，还需出示在其本国拥有许可证的证明。
九、政府支持
为促进尼日利亚Fintech创新和发展，尼日利亚政府正在为Fintech公司提供包括科创中心、共享空间，以及更稳定的电力供应等支持。从事软件开发等创新活动的Fintech实体，也可能获得尼日利亚政府一些激励措施，包括：
研发费税务抵免——《公司所得税法》规定，从事商业化研发活动的公司和其他组织将享受20%的研发费税收抵免。该法还规定，公司为研发而保留的利润可免税，前提是此类准备金不超过公司应纳税利润总额的10%。
先锋地位——被归类在先锋行业中经营或从事先锋产品生产的公司，可以申请先锋地位。在获得批准后，公司可以在前3-5年的运营中获得企业税减免和假期。根据该行业对国家发展的重要性等因素，这个奖励可以延长。例如电子商务就是根据这一规定发展起来的。
Fintech公司还可以通过以下渠道获得政府资金：
