来源：静静lighting
作者：静静lighting
信托和保险有很多相似之处，也有很多不同的地方，如果将两者结合，那就相得益彰
长期以来，我国信托的主要功能对于企业来说是融资、对于一般投资人来说是理财、对于行业来说是金融产品，作为信托发生和发展时最重要的财产转移和传承功能在2013年第一单家族信托落地之前一直是缺失的，而人寿保险则在定程度上承担着信托的这一功能。
投保人交保费，以被保险人的寿命为保险标的投保，当被保险人去世时投保人的保险费经过保险人放大后交付被保险人指定的受益人，实现财产的无争议转移，在这一点上保险实现的是信托的本质功能。
而一些保险公司对于大额的终身寿险还提供了“保险金延期领取服务”，可以在被保险人身故后，将保险金留在保险公司帮助受益人继续管理，按投、被保人约定的事项，在条件达到时才给付受益人。
如约定每年给付受益人生活关爱金、受益人就学时给付教育金、受益人婚嫁时给付婚嫁金等，这可以防止一次性给付受益人大额现金，受益人没有能力管理或挥霍的风险，而这也正是信托的一个重要功能。
2. 信托与人寿保险当事人比较
比较信托的当事人和保险合同中的当事人、关系人，也能发现这些人的角色何其相似。
图7-4信托与保险当事人和关系人比较
3.保险与信托的对比
通过上表我们很容易发现保险的不足正好是信托的优势，信托的不足正好是保险的优势，所以保险和信托两种工具结合使用，可以实现较好的互补，保险金信托便应运而生。
(1）保险的优势
①确定性
指定了受益人的人寿保险，可以做到在确定的时间（事件发生）、给确定的人一笔没有争议的确定的钱。
②专业性
通过投、被保人和受益人结构的设计，保险可以实现资产隔离、婚姻财产规划等作用。
③杠杆性
人寿保险独有的保障杠杆优势，身故保险金一定会远远超过所交保险费。
④门槛低
人寿保险的购买门槛极低，人人都可以轻松购买。
(2）信托的优势
① 灵活性
信托极为灵活，可以按需定制，更加灵活地实现委托人人个性化传承的意愿。
②适用性
适用信托的财产类型非常丰富，信托目的多种多样，是高净值人士财富保护和传承的极佳工具。
③独立性
信托财产独立于委托人、受托人和受益人，可以更好地实现财富的隔离和保护。
④功能性
信托可发挥资产管理优势，较好地实现资产的保值增值。
保险金信托的优势很多，这里我们只列出最重要的六大优势。
(3）保险金信托优势
保险金信托的架构基础是大额寿险，在保险金进入信托账户后又可以实现保险金的再管理，因此，保险金信托集合了大额寿险和信托的优势，实现了1+1>2的效果，是财富保护和传承的极佳解决方案。
第一，利益锁定。
保险金信托，在保险合同有效期内，是一份保险计划，可以锁定保险合同定的保险利益。保险的确定利益包括在确定的时间（事件）给确定的人一笔确定金额的钱。
通过指定，保险的受益人是确定的，对于终身寿险，保额金额是确定的，对于终身年金保险，与生命等长的现金流也是确定的，保险的这些确定性，是其他金融工具无法做到的。
第二，金融杠杆。
保险独有的保障杠杆功能，保证了身故保险金一定远远大于所交保费，所以人寿保险具有杠杆放大功能，保证了未来进入信托账户的金额远大于累计保费。这种确定的杠杆也是其他工具无法做到的。
第三，隔离保护。
保险金信托在保险端，通过对保险架构的设计，可以在一定程度上实现隔离保护功能，在保险金进入信托账户后，保险金的名义所有权发生了转移，隔离保护功能再次得到加强。保险金没有税务问题、没有婚姻财产混同问题、也不存在债务纠纷，因此，保险金是没有争议的专属于受益人的财产，基于这种法律架构，保险金信托在资产隔离保护方面优于其他单一金融工具。
第四，降低门槛。
保险金信托大大降低了家族信托的设立门槛和信托相关费用，让现金暂时不充足的人，也可以提前设立信托计划，提早做资产保护隔离安排，为未来的财富传承筹划留下空间。现金充足的人也可以让自己的现金发挥更大的用途，不用一次性将大额资金锁定在信托内。
第五，传承突破。
相比保险的身故金一次性领取和身故受益人的设定，信托可以有更多个性的受益分配方案，让保险金信托在法律框架内，具有更加强大的传承功能。
第六，私人定制。
保险金信托，充分结合了保险的确定性和信托的灵活性，并且自带自动执行功能，可以帮助财富所有人轻松实现财富多层次精准传承和“富过三代”的传承意愿。
注明：本文整理自《财富传承工具与实务：保险·家族信托·保险金信托》
